不良贷款偏离度公式是什么(不良贷款偏离度怎么计算)

来源：财经窝时间：2022-10-30 09:14:54

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鼓励商业银行收紧不良贷款认定口径，将逾期60天以上贷款纳入不良，对不良贷款能收尽收、应核尽核，反映了监管部门采取更为审慎的监管态度，有助于推动银行业更加稳健经营

目前，已有地方银保监部门鼓励有条件的银行将逾期60天以上贷款纳入不良，此消息在业界引起反响。业内人士认为，虽然并非硬性监管要求，但此举表明监管部门夯实银行资产质量的决心，对潜在风险采取更审慎态度。

事实上，为有效服务供给侧结构性改革，督促商业银行加大不良贷款处置力度，真实反映资产质量，腾出更多信贷资源提升服务实体经济能力，去年3月份，原银监会就印发了《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，决定调整商业银行贷款损失准备监管要求。

不过，文件设定了前提条件，就是将逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款的银行，方能享受到拨备覆盖率由150%调整为120%—150%，贷款拨备率由2.5%调整为1.5%—2.5%监管政策的优惠。如此规定的目的在于促进商业银行准确进行五级分类，真实反映信贷资产质量。

时隔不到一年，监管部门进一步鼓励商业银行收紧不良贷款认定口径，将逾期60天以上贷款纳入不良，对不良贷款能收尽收、应核尽核，由此反映了监管部门采取更为审慎的监管态度，这也是逆周期调节的一项举措，有助于推动银行业更加稳健经营。

监管部门推出此举的用意就是促进银行业稳健经营。一方面，这样能够更为真实地反映银行贷款资产质量，有利于纠正个别银行不良贷款偏离度过高问题，以及有效避免人为掩盖不良贷款问题；另一方面，有利于充分利用现有财税和监管优惠政策，提足拨备，应对经济波动带来的信贷风险，有效防范风险集中暴露。此外，还能够提高银行处置不良贷款的积极性，腾出更多信贷资源用于支持民营和小微企业，提升服务实体经济能力。此外，对于盈利能力较强的银行，可以通过多提拨备来调节利润，起到以丰补歉的作用，如果贷款没有发生损失，所提拨备还可以回拨至银行利润，从长远角度看，有利于银行稳健发展。

从实践看，邮储银行已实行逾期60天以上贷款全部计入不良贷款，主动暴露风险。截至2018年末，该行不良贷款与逾期90天以上贷款比值为133%，逾期30天以上贷款纳入不良比重已达到97%，逾期60天以上贷款已基本全部纳入不良。2018年末，不良率为0.86%，拨备覆盖率为346.8%，较2017年末上升22个百分点。

由此可见，邮储银行将逾期60天以上贷款计入不良，对其经营影响并不大，因此，此举值得提倡。但监管部门应根据不同地区、不同银行资产实际状况采取分步实施的办法来推动，资产质量较高、盈利能力较好、风险抵补能力较强的银行可以先行先试，主动暴露风险。同时监管政策要“因行施策”，避免“一刀切”，既鼓励先进，又鞭策落后，真正起到“奖勤罚懒”的作用，不能因为单个银行有特殊情况而影响审慎监管政策的推行。（李凤文）

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